System do konsolidacji sprawozdań finansowych

Nasze narzędzia umożliwiają realizację procesu konsolidacji wszystkimi metodami, czyli pełną, proporcjonalną oraz konsolidacją metodą praw własności, zgodnie z dowolnymi standardami jak IFRS, PSR, czy US GAAP.

Proces konsolidacji i wykorzystywane narzędzia

Systemy informatyczne, takie jak Oracle HFM, Infor EPM, CCH Tagetik czy IBM Cognos Controller, odgrywają kluczową rolę w zbieraniu pakietów konsolidacyjnych od spółek zależnych, dbając o jakość i terminowość danych. Dzięki automatycznym systemom ETL, które pobierają, walidują i mapują dane z systemów ERP, cały proces konsolidacji jest bardziej efektywny i mniej podatny na błędy.

W samym procesie wyróżniamy kilka powtarzalnych etapów – jak wspierają je systemy informatyczne?

• zebranie pakietów konsolidacyjnych od spółek – Systemy informatyczne pozwalają dbać o jakość danych pochodzących ze spółek zależnych oraz terminowość ich dostarczania spółce dominującej. Na podstawie ustalonych wcześniej reguł dane są weryfikowane (sprawdzenie sumy bilansowej, porównanie wartości w sprawozdaniach i notach objaśniających). Nie bez znaczenia pozostają także systemy ETL, automatycznie pobierające, walidujące oraz mapujące dane z systemów ERP, wykorzystywanych w organizacji.
• uzgodnienie sald i obrotów wewnętrznych – Dzięki wykorzystaniu narzędzi informatycznych, kontrolerzy oraz księgowi jednostki dominującej nie muszą angażować się (bądź ograniczają owe zaangażowanie) w proces uzgodnienie sald i obrotów wzajemnych przez spółki zależne. Wyliczenia dokonywane są automatycznie, na dowolnym poziomie szczegółowości oraz w dowolnych walutach, natomiast odpowiednie działy reagują dopiero w sytuacji, kiedy spółki zależne samodzielnie nie dochodzą do porozumienia.
• dostosowanie sprawozdań jednostkowych do zasad rachunkowości Grupy – Odpowiedni program towarzyszy kontrolerowi czy księgowemu zaangażowanemu w proces konsolidacji także na tym etapie. Magazynuje on wszystkie dane, uwzględniając wersję pierwotną oraz nanoszone następnie ręcznie korekty. Jest to niezwykle istotne, ponieważ informacje te wymagane są jako element dokumentacji konsolidacyjnej, przygotowywanej na rzecz audytorów.

Wybrane funkcjonalności Infor EPM

Wybrane funkcjonalności IBM Controller

Wybrane funkcjonalności CCH Tagetik

Systemy, które rekomendujemy:

• Oracle Cloud EPM Platform
• Oracle HFM
• Infor EPM
• IBM Controller
• CCH Tagetik

• przeliczenie sprawozdań jednostkowych do waluty funkcjonalnej Grupy – Translacja walutowa także polega automatyzacji. Zadaniem specjalistów IT oraz osób odpowiedzialnych merytorycznie za konsolidację jest przygotowanie uniwersalnych algorytmów – polegających w zdecydowanej mierze na przypisaniu odpowiedniego rodzaju kursu do poszczególnych grup kont sprawozdawczych oraz wyliczeniu wszystkich różnic kursowych. Po ich zaimplementowaniu translacja zostanie zrealizowana automatycznie.
• automatyczne wyłączenia konsolidacyjne – Korekty – ich ilość oraz rodzaje mogą być niemal dowolnie modyfikowane na etapie wdrażania wybranego rozwiązania informatycznego, wspierającego konsolidację.definiowanie generycznych reguł konsolidacyjnych, bazujących na zależnościach kapitałowych pomiędzy poszczególnymi jednostkami. Standardem jest wsparcie wszystkich stosowanych metod konsolidacji: pełnej, proporcjonalnej oraz wyceny metodą praw własności. Systemy wspierają wszystkie wyłączenia kapitałowe, wewnątrzgrupowe, wyliczenie udziałów mniejszości, dywidendy itd.
• ręczne korekty konsolidacyjne – Na tym etapie procesu konsolidacji organizacja powinna opierać się przede wszystkim na zasobach ludzkich oraz posiadanej wiedzy. Nie każdy proces można zautomatyzować, czasami upraszczanie na siłę przynosi efekt odmienny od zamierzonego. Oferowane rozwiązania wspierają procesy tworzenia i księgowania korekt, czyniąc go przejrzystym i audytowalnym. Odpowiednie moduły umożliwiają łatwe zarządzanie korektami, ich walidowanie oraz automatyzację korekt cyklicznych.
• badanie i prezentacja sprawozdań skonsolidowanych – Rozwiązania IT, wspierające konsolidację, pozwalają ustrzec się prostych błędów rachunkowych (błędne formuły, nieaktualne arkusze danych). Rozbudowane moduły walidacji danych pozwalają wystrzec się podstawowych błędów oraz zapewniają kompletność danych. Wykorzystanie systemu informatycznego systematyzuje ponadto cały proces, umożliwia generowanie spójnej dokumentacji konsolidacyjnej, która następnie będzie badania pod względem merytorycznym oraz technicznym. Pełna integracja z pakietem MS Office zapewnia ogromną elastyczność oraz powtarzalność procesu. Pozwala także na równoległe prowadzenie prac nad poszczególnymi etapami konsolidacji.

Przykładowy ekran konsolidacji – Infor EPM 

Przykładowy ekran konsolidacji – CCH Tagetik 

Rekomendowane systemy do konsolidacji

Wykorzystanie narzędzi IT umożliwia ponadto menedżerom śledzenie postępu procesu. Na bieżąco widoczna jest informacja na temat ilości spółek z grupy, które przekazały już pakiety konsolidacyjne oraz na jakim etapie znajdują się pozostałe.

Efektem wykorzystania systemu informatycznego jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe, składające się z następujących części:

• wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
• skonsolidowany bilans,
• skonsolidowany rachunek zysków i strat,
• skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych,
• zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym,
• dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Dla pełnej efektywności w konsolidacji polecamy systemy  Oracle Cloud EPM Platform, Oracle HFM, Infor EPM, CCH Tagetik oraz IBM Controller, które umożliwiają zarządzanie konsolidacją na najwyższym poziomie.

Więcej informacji na temat procesu konsolidacji, w tym korekt i zarządzania danymi, można znaleźć na naszych stronach:

• konsolidacja finansowa;
• konsolidacja danych;
• konsolidacja sprawozdań finansowych.

Podążając za najlepszymi praktykami i najnowszymi technologiami, zapewniamy, że nasze rozwiązania do konsolidacji są efektywne i dostosowane do potrzeb każdej organizacji.